某汽車機(jī)械制造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢案例
發(fā)布者:世紀(jì)縱橫管理咨詢公司瀏覽次數(shù):1618
項(xiàng)目背景:
客戶是以農(nóng)用三輪車為主的著名汽車機(jī)械制造公司,現(xiàn)已形成農(nóng)用車、汽車和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),擁有三大制造事業(yè)部,總資產(chǎn)70多億元,員工2萬(wàn)多人,是中國(guó)機(jī)械制造重點(diǎn)骨干企業(yè)之一。企業(yè)的營(yíng)業(yè)規(guī)模和效益雖然穩(wěn)步增長(zhǎng),但是企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平和先進(jìn)企業(yè)還是存在較大的差距。
主要問(wèn)題:
1、內(nèi)部控制活動(dòng)主要以財(cái)務(wù)審計(jì)方面的控制為主,戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)等方面的控制比較薄弱,尚未形成良好的內(nèi)部控制基礎(chǔ)環(huán)境,各崗位有詳細(xì)的職責(zé)描述和權(quán)限界定,但實(shí)際工作有一定的差異;內(nèi)部控制只注重具體的活動(dòng)本身,忽視控制目標(biāo)和控制責(zé)任及其面臨的風(fēng)險(xiǎn),缺乏有效的信息反饋和檢查約束機(jī)制。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理方面偏沒(méi)有明確的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險(xiǎn)管理流程缺乏相互的約束機(jī)制;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估缺乏依據(jù),風(fēng)險(xiǎn)管理以時(shí)候應(yīng)對(duì)為主;缺乏正確適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理原則,不能系統(tǒng)全面的分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全,風(fēng)險(xiǎn)的防范只依賴于員工的責(zé)任心和個(gè)人行為,沒(méi)有形成全員的共識(shí),整體上缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
解決方案:
世紀(jì)縱橫在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行全面診斷的基礎(chǔ)上,確定了客戶風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題,然后通過(guò)四個(gè)步驟實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。
1、通過(guò)對(duì)項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)初始信息進(jìn)行整理,采用定性方法,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)價(jià)值鏈管理的相關(guān)性,評(píng)估分析企業(yè)曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件,確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)而計(jì)算初始風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)和管控有效性的大小,然后把初始風(fēng)險(xiǎn)的大小和管控有效性的高低作為兩個(gè)維度,繪制出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)地圖,對(duì)于地圖中處于立即改進(jìn)區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)確定為企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)。
2、針對(duì)步驟1得出的重大風(fēng)險(xiǎn),世紀(jì)縱橫項(xiàng)目組組織企業(yè)的內(nèi)部高層、專家等進(jìn)行研討,深入了解重大風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀,以投資、安全、資金等三方面重大的風(fēng)險(xiǎn)管理為突破口,對(duì)其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析,進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,提出相應(yīng)的管理策略和解決措施,對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)了若干風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo),制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警機(jī)制。
3、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系:首先提煉集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理理念,然后圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理理念,編制企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度,根據(jù)公司的內(nèi)外環(huán)境和發(fā)展戰(zhàn)略,確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效標(biāo)準(zhǔn),制定相應(yīng)的管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。同時(shí)優(yōu)化集團(tuán)治理結(jié)構(gòu),按照業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)三條主線獨(dú)立的原則設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)有管理體系充分融合的原則下,在落實(shí)部門職責(zé)的基礎(chǔ)上,全面修訂集團(tuán)層次管理制度。
4、推動(dòng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理體系:在集團(tuán)總部和四個(gè)試點(diǎn)子公司推行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,制定實(shí)施計(jì)劃,組織方案實(shí)施的培訓(xùn),解決實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,根據(jù)實(shí)際的實(shí)施結(jié)果,不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理方案。經(jīng)過(guò)客戶集團(tuán)相關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目成果的評(píng)審,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的階段性成果給與了充分肯定,并于2011年開(kāi)始在全集團(tuán)實(shí)施。
項(xiàng)目成果:
1、有效防范和化解了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),自風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施以來(lái),客戶集團(tuán)的主要營(yíng)業(yè)指標(biāo)大幅提升,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),提前防范風(fēng)險(xiǎn),確保了企業(yè)安全健康成長(zhǎng)。
2、塑造了風(fēng)險(xiǎn)管理文化:客戶按照項(xiàng)目所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,逐漸形成了以效益和風(fēng)險(xiǎn)平衡為核心理念的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,增強(qiáng)了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),培養(yǎng)了一批熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的專業(yè)人才,切實(shí)提高了員工的執(zhí)行力和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理的緊密融合,橫向覆蓋了產(chǎn)品生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),縱向也延伸到了關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn),做到了全方位、全流程、全覆蓋,保障和促進(jìn)了集團(tuán)戰(zhàn)略的有效執(zhí)行。
客戶評(píng)價(jià):
在我們與世紀(jì)縱橫半年的合作過(guò)程中,無(wú)論是咨詢方案的設(shè)計(jì)還是方案的推進(jìn)實(shí)施,他們均獲得了我們較高的滿意度。世紀(jì)縱橫為我們?cè)O(shè)計(jì)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)方案系統(tǒng)性強(qiáng)、針對(duì)性強(qiáng),全面深入,為我們集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及持續(xù)健康發(fā)展提供了保障。